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你好!老師!小規(guī)模企業(yè)收境外公司的機器安裝調(diào)試費,不用開票怎么報稅?

84785020| 提问时间:2023 01/26 22:33
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齊惠老師
金牌答疑老师
职称:會計師
小規(guī)模企業(yè)收境外公司的機器安裝調(diào)試費,不用開票報稅方面,一般需要按照下列步驟進行: 一、按照要求收取款項,向境外公司出具收據(jù),憑收據(jù)可以核對款項,該收據(jù)上記明單位名稱、繳款人、境外公司名稱、服務(wù)項目及金額,以及服務(wù)費用產(chǎn)生的提供服務(wù)時間范圍; 二、當(dāng)服務(wù)費用在規(guī)定稅率范圍內(nèi),增值稅申報應(yīng)以“小規(guī)模納稅人準予增值稅一般納稅人減征額稅收的定額征收”的稅率和繳款方式進行稅收減免,在包括增值稅報表中,記賬電腦費用項目下填寫征收減免情況,壹般稅務(wù)機關(guān)會規(guī)定核定的稅前扣除額及稅務(wù)處理方式; 三、如果服務(wù)費用金額超過允許稅前扣除額,應(yīng)按照增值稅稅率及征收減免情況,統(tǒng)一申報繳納; 四、在報稅過程中,應(yīng)嚴格按照公正原則,提供真實、合法的憑證,充分準備其它財務(wù)資料,以便稅務(wù)機關(guān)核實和復(fù)核。 拓展知識:小規(guī)模納稅人準予增值稅一般納稅人減征額,是指按照國家規(guī)定,對小規(guī)模納稅人財務(wù)收入金額在一定范圍內(nèi),減征一定比例的增值稅,減輕小規(guī)模納稅人的納稅負擔(dān),提高企業(yè)效益。
2023 01/26 22:41
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