免費問答

答：企業(yè)所得稅匯算清繳填報應(yīng)以利潤表中的管理費用和財務(wù)費用合計數(shù)為準，因為在利潤表中管理費用和財務(wù)費用合計數(shù)更能反映企業(yè)的實際應(yīng)納稅所得額，管理費用科目余額表的合計數(shù)和利潤表中的管理費用和財務(wù)費用合計數(shù)可能不一致的原因有：管理費用科目余額表中不包括全部管理費用，報表中會出現(xiàn)有些管理費用被其他科目抵消實際未發(fā)生，另外可能由于計算過程中出現(xiàn)了一些誤差導(dǎo)致出現(xiàn)了差異，所以當發(fā)現(xiàn)兩個數(shù)據(jù)不一致時，需要審核賬務(wù)數(shù)據(jù)，核實哪些管理費用科目沒有列入科目余額表，甄別哪些管理費用在利潤表中計入時出現(xiàn)了誤差，以便糾正差異，確保匯算清繳填報的數(shù)據(jù)的準確性。 拓展知識：審計師在審計報表時，應(yīng)該對企業(yè)計算管理費用以及其他科目的方法進行檢查，以確保財務(wù)報表的準確度。會計師也需要熟練掌握企業(yè)審計準則和審計方法，并注意發(fā)現(xiàn)異?？颇恳约安町?，以避免發(fā)生財務(wù)風險。