免費問答

1.企業(yè)將現(xiàn)金60000元送存銀行，是將錢存入銀行賬戶中，這樣可以使企業(yè)資金利用得更有效，并可以進行貸款等業(yè)務(wù)。 2.采購員李軍因公出差，預(yù)借差旅費5000元，是在出差之前事先借用公司指定的資金，以便支付出差費用。 3.采購員李軍出差歸來，報銷差旅費5500元，另補付現(xiàn)金500元，補付現(xiàn)金一般是指當差旅費報銷超出預(yù)借金額時，需要進行現(xiàn)金補付的情況。 4.企業(yè)采用定額備用金制度，年初某部門領(lǐng)用定額備用金1000元，定額備用金是指企業(yè)定期專門給各部門分配一定數(shù)量的資金，用于應(yīng)急時能夠使用，避免部門經(jīng)費因急需而出現(xiàn)短缺。 5.上述部門年中報銷購買辦公用品300元，辦公用品按財務(wù)制度應(yīng)當由定額備用金支付，因此報銷購買辦公用品的費用也應(yīng)通過備用金的方式支付。 6.上述部門年底交回備用金，這是一種財務(wù)制度，一般在年底會結(jié)項，把未用完的備用金歸還。 7.企業(yè)從銀行提取現(xiàn)金20000元發(fā)放職工工資，發(fā)放工資一般是從公司賬戶提取現(xiàn)金，此處提取現(xiàn)金20000元發(fā)放職工工資。 8.企業(yè)在清查時發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金短缺200元，經(jīng)查為出納人員多發(fā)／無法查明原因，這是一種財務(wù)損失，一般是由出納人員多發(fā)，但查明原因可能很困難，此時可根據(jù)實際情況采取相應(yīng)措施。 9.企業(yè)在清查時發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金溢余500元，經(jīng)查為采購員李軍報銷時未領(lǐng)取補付的500元／無明原因，溢余現(xiàn)金一般是由于當報銷費用超出預(yù)借金額時，補付現(xiàn)金未被正確使用所致，此時可采取相應(yīng)措施檢查原因并增加現(xiàn)金管理。 拓展知識：財務(wù)管理是經(jīng)營管理的重要組成部分，主要可分為資金管理、財務(wù)會計、財務(wù)報表和審計等內(nèi)容。財務(wù)管理的目的是有效地控制企業(yè)的財務(wù)活動，通過合理的財務(wù)管理，能夠減少財務(wù)損失，確保企業(yè)的財務(wù)穩(wěn)定。