問(wèn)題已解決

老師 ，當(dāng)月發(fā)生的的進(jìn)項(xiàng)稅額1245195.88（本年累計(jì)11126457.04）（借方余額是26052444.99），銷項(xiàng)稅額是（當(dāng)月發(fā)生1763513.34）貸方余額是25796910.60，結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅怎么結(jié)轉(zhuǎn)呢？分錄 到底用的是哪個(gè)數(shù)字呢之前都沒(méi)結(jié)轉(zhuǎn)過(guò)銷項(xiàng)進(jìn)項(xiàng)。

84784994| 提問(wèn)時(shí)間：2023 01/27 16:31
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齊惠老師
金牌答疑老師
職稱：會(huì)計(jì)師
結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅是指企業(yè)在報(bào)稅時(shí)，將本期購(gòu)進(jìn)的商品，服務(wù)的銷項(xiàng)稅額結(jié)轉(zhuǎn)到下一期的稅金中。 結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅分錄： （1）借方記購(gòu)進(jìn)商品、接受服務(wù)的銷項(xiàng)稅額（當(dāng)期發(fā)生的銷項(xiàng)稅額）； （2）貸方記銷項(xiàng)稅額結(jié)轉(zhuǎn)（貸方余額25796910.60）。 另外，要注意，在結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅時(shí)，要把企業(yè)進(jìn)項(xiàng)稅額也考慮進(jìn)來(lái)，以防止稅收負(fù)擔(dān)。如果企業(yè)本期發(fā)生的進(jìn)項(xiàng)稅額（1245195.88）大于本期發(fā)生的銷項(xiàng)稅額（1763513.34），那么只需結(jié)轉(zhuǎn)本期發(fā)生的銷項(xiàng)稅額，而不需要結(jié)轉(zhuǎn)企業(yè)本期發(fā)生的進(jìn)項(xiàng)稅額。這樣可以讓企業(yè)減少稅收負(fù)擔(dān)，節(jié)約稅收成本。
2023 01/27 16:39
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