免費(fèi)問答

您情況下子公司欠施工方的工程款，母公司用自有車輛直接抵頂子公司欠的工程款，賬務(wù)處理和開具發(fā)票都有一定的規(guī)則和程序需要遵守。 首先，母公司當(dāng)作支付方先要將自有車輛的抵頂價(jià)值記入賬務(wù)，將車輛看做貨物支出，由支付方于收款方簽字確認(rèn)，辦理賬務(wù)憑證，并辦理出入庫(kù)及財(cái)務(wù)報(bào)告。 其次，發(fā)票應(yīng)該由子公司開具，合格的增值稅專用發(fā)票是必須的，發(fā)票內(nèi)容應(yīng)包括發(fā)票代碼、發(fā)票號(hào)碼、開票日期、增值稅稅率、稅額大寫小寫、價(jià)稅合計(jì)大寫小寫、收款人、收款方納稅識(shí)別號(hào)等內(nèi)容。 另外，為了防止稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，在賬務(wù)處理過程中，最好雙方做好稅務(wù)憑證，開票方應(yīng)攜帶貨物進(jìn)行實(shí)物回執(zhí)，詳細(xì)記錄購(gòu)銷合同的簽署情況、貨物的回售等情況，以便稅務(wù)部門進(jìn)行驗(yàn)收。 總之，在母公司用自有車輛直接抵頂子公司欠的工程款的賬務(wù)處理中，需要做的就是遵守上述的相關(guān)程序，以防止出現(xiàn)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。 拓展知識(shí)： 母公司抵頂子公司欠款一般都伴隨著關(guān)聯(lián)交易，為了把控關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險(xiǎn)，需要對(duì)這筆抵頂交易進(jìn)行賬務(wù)處理，并按照財(cái)務(wù)制度督導(dǎo)實(shí)施，以確保正確處理和完整記錄。