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備用金管理制度和財(cái)務(wù)報銷制度 第一章 總則 第一條為嚴(yán)格控制費(fèi)用支出，加強(qiáng)費(fèi)用管理，提高公司效益，本著合理、節(jié)約的原則，根據(jù)公司財(cái)務(wù)管理制度的有關(guān)規(guī)定，制定本制度。 第二條本制度中所稱費(fèi)用是指差旅費(fèi)、住宿費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、通訊費(fèi)、辦公費(fèi)及其他費(fèi)用等。 第三條本制度適用對象為公司總經(jīng)理及以下人員，總經(jīng)理以上高層管理人員（僅限董事長）費(fèi)用按實(shí)報銷，無出差補(bǔ)貼等。 第二章 備用金借支程序 第四條公司員工因公出差，為保證公司業(yè)務(wù)的合理需要，按審批權(quán)限批準(zhǔn)后，可向財(cái)務(wù)部預(yù)借一定數(shù)額的備用金。 第五條 備用金借支程序：借款人因公出差應(yīng)填寫出差申請單，即派差單， 按規(guī)定程序批準(zhǔn)后到財(cái)務(wù)部應(yīng)收往來會計(jì)處領(lǐng)取借款單并填制借款單（借條），按第四章規(guī)定權(quán)限審批后交應(yīng)收往來會計(jì)編制記賬憑證，由稽核崗位會計(jì)復(fù)核， 出納根據(jù)復(fù)核后的記賬憑證，向借款人支付備用金。借支5000元以上的大額備用金須提前一天通知財(cái)務(wù)部。 第六條備用金借款人須在公司業(yè)務(wù)完畢后5個工作日內(nèi)到財(cái)務(wù)部結(jié)清備用金。次年1月6日前，上年所有個人借支的備用金都必須結(jié)清歸還，逾期不還的，一次從工資中扣回。 第七條 借款單是財(cái)務(wù)賬務(wù)處理的依據(jù)之一，是業(yè)務(wù)發(fā)生的原始記錄，報銷 費(fèi)用時借款單不予退還；歸還多借備用金時，由出納開具收據(jù)給報銷者本人，借款單也不予歸還。 第八條備用金是為保證公司業(yè)務(wù)需要而設(shè)，因私不得借支備用金。 第三章 費(fèi)用報銷程序 第九條費(fèi)用報銷程序：報銷人按下款要求自行粘貼票據(jù)并填制費(fèi)用報銷單或差旅費(fèi)報銷單（差旅費(fèi)報銷明細(xì)表），按第四章規(guī)定權(quán)限審批后交費(fèi)用會計(jì)編制記賬憑證，由稽核崗位會計(jì)復(fù)核，出納根據(jù)復(fù)核后的記賬憑證向報銷人支付報銷款或收取歸還的備用金余款；出納收取歸還的備用金余款須向報銷人開具收據(jù)，借款單不予退回。 第十條對原始票據(jù)的要求： ⑴、所有票據(jù)必須是合法的正式發(fā)票，除定額票據(jù)外，其余票據(jù)都必須是一 次性套寫清楚的票據(jù)，收據(jù)（財(cái)政票據(jù)除外）及白條不予報銷；業(yè)務(wù)中因個人原 因違章的罰款單據(jù)不予報銷； 特殊情況下，必須說明情況合理后，必須總經(jīng)理簽 字批準(zhǔn)。 ⑵、原始票據(jù)的粘貼：交通票據(jù)等小票據(jù)的粘貼范圍以粘貼單大小為界，須緊靠粘貼單頂界和右界從右往左橫向粘貼，覆蓋粘貼的相鄰票據(jù)間須留出一定間隔距離，票據(jù)較多時，可分行粘貼，不得豎向粘貼。 原始票據(jù)必須按交通票據(jù)、住宿票，招待票等不同類別和不同金額，分門別類進(jìn)行粘貼或分類別審批報銷，不能混合粘貼。 ⑶、除交通票據(jù)外的其他票據(jù)，報銷人須在每張票據(jù)正面空白處注明票據(jù)金額開支的用途并簽名。裝卸費(fèi)、運(yùn)雜費(fèi)、倉租費(fèi)、保險費(fèi)等票據(jù)須注明業(yè)務(wù)或提供相應(yīng)的單據(jù)號并簽名。 ⑷、不符合上述規(guī)定要求的報銷單據(jù)，財(cái)務(wù)部有權(quán)退回，要求報銷人重新整 理。 ⑸、對于審批手續(xù)不全的原始憑證，會計(jì)不得編制記帳憑證，出納也不得付 款。 ⑹、未按規(guī)定時間報銷的，財(cái)務(wù)部門應(yīng)于當(dāng)月工資中扣回預(yù)借的差旅費(fèi)，待報銷時再行支付，并從6日起按日加收借款額1%的資金占用費(fèi)用，從出差費(fèi)用中補(bǔ)助費(fèi)中扣除，當(dāng)月費(fèi)用必須在次月3號前報銷。 ⑺、財(cái)務(wù)部有權(quán)對不實(shí)的出差費(fèi)用向員工出差居住地酒店或其他相關(guān)人員直 接查詢，如有虛假行為取消該項(xiàng)費(fèi)用報銷，并處于允許報銷總金額的 20%的罰款。 ⑻、出差人員應(yīng)認(rèn)真填寫派差單，派差單作為差旅費(fèi)報銷的依據(jù)