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我公司與關聯(lián)公司2021年發(fā)生購銷業(yè)務100萬,無息借款200萬,請問我做2021年匯算清繳是如何填關聯(lián)報表

84785018| 提问时间:2023 01/28 12:06
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2021年匯算清繳中的關聯(lián)報表指的是需要按照國家規(guī)定填寫的關聯(lián)單位報表,其中需要具體列明雙方之間經(jīng)濟貿(mào)易關系及其經(jīng)濟效益。在我公司與關聯(lián)公司發(fā)生100萬購銷業(yè)務及200萬無息借款的情況下,填關聯(lián)報表的具體要點有:1.明確雙方的合同類型及發(fā)生的金額,標明為購銷和借款;2.明確雙方的征稅依據(jù)、稅率,確認雙方所得稅負;3.按照稅負計算扣繳的行政附加費,及該項費用的核定主體;4.確認本次報表的填報期;5.其他可能出現(xiàn)的納稅義務,如增值稅、消費稅、營業(yè)稅。 拓展知識:關聯(lián)報表是根據(jù)公司與關聯(lián)單位交易情況,按照國家規(guī)定,填寫的一種表格。它可以直接反映出公司之間的經(jīng)濟貿(mào)易關系和所發(fā)生的經(jīng)濟效益,也可以幫助企業(yè)準確確定與關聯(lián)單位之間合同的類型,以及借貸、采購、貿(mào)易之間的收付款情況,以便確定稅負和其他費用,同時也可提高會計準確性。
2023 01/28 12:13
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