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實(shí)務(wù)
问题已解决
我公司收了客戶200多萬 貨也發(fā)出去了 只是還沒開票給客戶 那我這收到的200萬要怎么做賬?
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首先,在錄入客戶收款的記錄時(shí),應(yīng)以“預(yù)收賬款”的方式來記錄賬戶的收支。其次,在這部分收入錄入進(jìn)賬后,在錄入發(fā)票記錄時(shí),需要新增一條“銷售收入”,并分別重復(fù)之前“預(yù)收賬款”的金額,并細(xì)分“應(yīng)收賬款”和“額外收入”兩項(xiàng)賬戶的金額,以便于記賬報(bào)稅的統(tǒng)一。
針對(duì)200萬的賬款,需要在發(fā)票開具后進(jìn)行如下記錄:
-貸方:"銷售收入”
-借方:“應(yīng)收賬款" 和 “額外收入”
最后,在這筆賬款中,“應(yīng)收賬款”的金額應(yīng)當(dāng)與發(fā)票金額一致;而“額外收入”的金額則是收到賬款多于發(fā)票金額的部分,應(yīng)當(dāng)將其細(xì)分為“額外收款”及“補(bǔ)差價(jià)”等,其拆分?jǐn)?shù)額要視客戶與公司之間的交易具體情形而定。
拓展知識(shí):
開票前應(yīng)預(yù)付的款項(xiàng),可發(fā)票錄入系統(tǒng)改名為“預(yù)收賬款”來調(diào)整賬面狀況,也可以把客戶支付的預(yù)付款轉(zhuǎn)為貨款,以便客戶支付款項(xiàng)和錄入發(fā)票時(shí)能夠更直觀地了解賬面情況。
2023 01/28 15:41
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