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老師,印花稅我有時沒有計提,直接做管理費(fèi)用了,現(xiàn)在稅局退回來一半金額,我們做分錄好?

84785037| 提问时间:2023 01/28 22:27
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良老師1
金牌答疑老师
职称:計算機(jī)高級
首先,根據(jù)個人所得稅法律規(guī)定,印花稅是一種特定的稅種,屬于營業(yè)稅及附加稅種之一。通常情況下,印花稅是由收入的所有者來繳納的,即收入的實(shí)際受益人。 對于稅局退回來的一半金額,可以采取如下分錄方式進(jìn)行記錄: 應(yīng)交稅金:借............. 貸............. 實(shí)收稅金:借............. 貸............. 稅務(wù)退還:借............. 貸............. 具體來說,首先,記錄應(yīng)交稅金,從銀行或營業(yè)稅項(xiàng)目(如“應(yīng)交稅金”)發(fā)生支出,支出對應(yīng)應(yīng)交稅金;其次,記錄實(shí)收稅金,從應(yīng)收賬款項(xiàng)目(如“收入”)發(fā)生沖抵,沖抵對應(yīng)實(shí)收稅金;最后,記錄稅務(wù)退還,從應(yīng)收賬款項(xiàng)目(如“收入”)發(fā)生支出,支出對應(yīng)稅務(wù)退還。 拓展知識:在準(zhǔn)確計算及繳納印花稅的情況下,付款方應(yīng)確保記錄有充分的發(fā)票及財務(wù)憑證,以便提供準(zhǔn)確的電子報表及金額統(tǒng)計,如果有不符的情況可能會受到調(diào)查以及賠償。
2023 01/28 22:35
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