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企業(yè)所得稅年報(bào)中21年度暫估的數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)出額應(yīng)該填寫暫估期末值減去22年6月份沖回的值，因?yàn)槠髽I(yè)所得稅年報(bào)是一個(gè)年度的統(tǒng)計(jì)，應(yīng)考慮到企業(yè)在一年之內(nèi)的期間內(nèi)的所得稅的回收、沖減、抵免等情況，故需要將一年之內(nèi)的收入和期末收益進(jìn)行比較，以確定企業(yè)一年的收入總額和減去一年內(nèi)的收入，以確定企業(yè)一年的總稅收額。此外，21年度暫估的數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)出額還應(yīng)考慮21年12月31日之前財(cái)務(wù)報(bào)表發(fā)布的期貨和外匯賬戶的變動(dòng)，包括外幣賬戶的負(fù)值和外幣賬戶中的現(xiàn)金盈余，以便進(jìn)一步準(zhǔn)確測算企業(yè)的所得稅。拓展知識(shí)：企業(yè)所得稅年報(bào)在每一年的1月1日起至12月31日止的一年內(nèi)，由每個(gè)企業(yè)提交方式的企業(yè)所得稅年報(bào)，是我國執(zhí)行企業(yè)所得稅制度的法定稅務(wù)登記文件。企業(yè)在繳納企業(yè)所得稅時(shí)，需要準(zhǔn)備企業(yè)所得稅年報(bào)，以便政府核定企業(yè)繳納的所得稅額，并根據(jù)企業(yè)所得稅年報(bào)審計(jì)和抽查情況，確保企業(yè)納稅準(zhǔn)確完整。