免費(fèi)問答

首先，應(yīng)當(dāng)核實(shí)上個(gè)月發(fā)生的專票開錯(cuò)的原因，并把開錯(cuò)的專票調(diào)整到上個(gè)月統(tǒng)計(jì)，這樣本月新增發(fā)生的專票才能正確計(jì)算入庫銷項(xiàng)稅額。然后編制本月應(yīng)進(jìn)項(xiàng)稅額及銷項(xiàng)稅額分析表，內(nèi)容應(yīng)當(dāng)包括本月各種進(jìn)項(xiàng)發(fā)生的發(fā)票額、稅額及應(yīng)進(jìn)項(xiàng)稅額，本月發(fā)生的銷售發(fā)票額、稅額及應(yīng)繳銷項(xiàng)稅額，本月進(jìn)項(xiàng)多余的部分應(yīng)轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)稅額，本月銷項(xiàng)稅額缺失的部分應(yīng)轉(zhuǎn)入的銷項(xiàng)稅額。最后，根據(jù)上述分析表及發(fā)票的原始票據(jù)，完成本月的稅金發(fā)票的編制，整理匯總后報(bào)送稅務(wù)機(jī)關(guān)，完成本月稅務(wù)繳納。 拓展知識(shí)：在做稅務(wù)結(jié)算前，企業(yè)應(yīng)當(dāng)將上期未結(jié)算清楚，并按照本期發(fā)生情況，做妥稅務(wù)憑證以及登記，有效避免出現(xiàn)稅款重組、重復(fù)計(jì)算等現(xiàn)象，以確保企業(yè)支付的稅款準(zhǔn)確、合理。