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進(jìn)項(xiàng)福利費(fèi),申報(bào)增值稅和做賬是沒有做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出,下個(gè)月應(yīng)該怎么調(diào)整

84784985| 提问时间:2023 01/29 17:43
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金牌答疑老师
职称:注冊會(huì)計(jì)師
根據(jù)相關(guān)稅收政策,進(jìn)項(xiàng)福利費(fèi)的納稅人申報(bào)增值稅時(shí),需要先辦理“進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出”手續(xù),申報(bào)增值稅時(shí)才能正確減免進(jìn)項(xiàng)稅額。由于未作進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出,致使未能正確計(jì)算減免進(jìn)項(xiàng)稅額,在實(shí)際報(bào)稅申報(bào)中可能出現(xiàn)不正確的增值稅和賬務(wù)處理。 因此,為了避免損失,在下個(gè)月應(yīng)重新辦理進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出,重新審核計(jì)算增值稅,并根據(jù)新的稅率對(duì)歷史的增值稅進(jìn)行調(diào)整。具體的步驟如下: 1.重新審核計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅額,并與實(shí)際申報(bào)的進(jìn)項(xiàng)稅額進(jìn)行比對(duì),確認(rèn)是否存在差異。 2.重新申報(bào)進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出,轉(zhuǎn)出稅額應(yīng)與第一步確認(rèn)的實(shí)際申報(bào)進(jìn)項(xiàng)稅額一致。 3.重新計(jì)算增值稅,按照最新的稅率對(duì)歷史的增值稅進(jìn)行調(diào)整,以保證準(zhǔn)確率和及時(shí)性。 4.更新賬務(wù)處理,并做好調(diào)整記錄。 拓展知識(shí): 進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出是指納稅人將其購進(jìn)的增值稅稅額(進(jìn)項(xiàng)稅額)轉(zhuǎn)入銷售方財(cái)務(wù)科目,以便抵扣銷項(xiàng)稅額的一種方式。進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出的實(shí)施,有利于納稅人減少應(yīng)交的增值稅,同時(shí)也有助于控制和防止稅收逃漏。
2023 01/29 17:53
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