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期初現(xiàn)金余額一般是指某期初某企業(yè)現(xiàn)金帳戶里的余額，這筆金額是根據(jù)上一期結(jié)轉(zhuǎn)而來(lái)，也就是上一個(gè)會(huì)計(jì)期間結(jié)賬時(shí)，銀行戶頭余額結(jié)轉(zhuǎn)至本期，作為本期現(xiàn)金余額起點(diǎn)，從而生成本期應(yīng)有的現(xiàn)金流量表，具體取數(shù)的公式是上一期結(jié)轉(zhuǎn)的期末現(xiàn)金余額減去上一期的期初現(xiàn)金余額的的差值。 拓展知識(shí)： 除了現(xiàn)金余額，在現(xiàn)金流量表中，還有其他項(xiàng)目，如經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流入，經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流出，投資活動(dòng)現(xiàn)金流入，投資活動(dòng)現(xiàn)金流出，籌資活動(dòng)現(xiàn)金流入，籌資活動(dòng)現(xiàn)金流出，期末現(xiàn)金余額等。其中經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流入，是指日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中企業(yè)產(chǎn)生的現(xiàn)金，如銷售商品所得現(xiàn)金或服務(wù)收入，減去經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的支出，包括原料、勞務(wù)等支出；投資活動(dòng)的現(xiàn)金流入，是指公司投資取得的收益等。