免費(fèi)問答

月末增值稅有留抵需要結(jié)轉(zhuǎn)的。留抵是指企業(yè)應(yīng)納稅額計算時，可由先前累計支付的增值稅減掉當(dāng)期發(fā)生的增值稅，減除額不得超過本期應(yīng)納稅額，多余部分稱為留抵減免稅額。為使留抵減免稅額落實到當(dāng)期應(yīng)納稅額，就需要企業(yè)在月末結(jié)轉(zhuǎn)留抵，將留抵減免稅額計入本期應(yīng)納稅額。結(jié)轉(zhuǎn)的程序和結(jié)轉(zhuǎn)的根據(jù)也是不同的，進(jìn)行留抵結(jié)轉(zhuǎn)需要企業(yè)在月末向稅務(wù)局報帳，報送留抵減免稅額及當(dāng)期留抵結(jié)轉(zhuǎn)數(shù)額，并進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)操作。 拓展知識：在結(jié)轉(zhuǎn)留抵之前，需要企業(yè)先申報和計算當(dāng)月稅費(fèi)，完成增值稅納稅申報表，并且進(jìn)行稅前扣除、稅后抵減等復(fù)核校驗，確保稅費(fèi)計算準(zhǔn)確無誤，排除不必要的稅務(wù)糾紛。對于多次納稅的企業(yè)，可以了解自己的本期留抵情況，避免留抵不足造成納稅額變化，也可以避免由于留抵結(jié)轉(zhuǎn)過度而產(chǎn)生稅款超出。