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資金流量表又稱為現(xiàn)金流量表，是企業(yè)會(huì)計(jì)報(bào)告體系中的重要組成部分。資金流量表主要用于反映一定期間內(nèi)各種資金的流入和流出情況。 除了現(xiàn)金和銀行存款外，資金流量表還包括支付給供應(yīng)商貨款所產(chǎn)生的應(yīng)付賬款；收到顧客購(gòu)買(mǎi)貨品或服務(wù)所產(chǎn)生應(yīng)收賬款；收取國(guó)家稅收和其他稅收；收取投資收入和貸款等財(cái)務(wù)性活動(dòng)。此外，資金流量表還給出對(duì)應(yīng)的增減金額，進(jìn)一步體現(xiàn)某一期間內(nèi)的現(xiàn)金流動(dòng)和現(xiàn)金余額的變化情況，從而給企業(yè)管理者提供決策支持。 拓展知識(shí)：此外，資金流量表中還分類披露投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流動(dòng)，如購(gòu)買(mǎi)固定資產(chǎn)、投資或者處置股權(quán)投資所產(chǎn)生的現(xiàn)金流量。它可以指導(dǎo)企業(yè)管理者在流動(dòng)資金方面更加合理地進(jìn)行分配，有助于企業(yè)防范資金風(fēng)險(xiǎn)，擴(kuò)大資金投資機(jī)會(huì)，優(yōu)化資金利用率，提高營(yíng)運(yùn)效率，實(shí)現(xiàn)企業(yè)的財(cái)務(wù)健康發(fā)展。