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資產(chǎn)負債表貨幣資金期末數(shù)并不等于科目余額表的庫存現(xiàn)金和銀行存款的期末余額。資產(chǎn)負債表的貨幣資金期末數(shù)，指的是企業(yè)貨幣資金總量，包括庫存現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金，也就是貨幣資金總和。而科目余額表庫存現(xiàn)金和銀行存款的期末余額，指的是每個科目中庫存現(xiàn)金和銀行存款的實際期末余額，并非指貨幣資金的總量，也就是說兩者并不相等。 拓展知識：貨幣資金在企業(yè)中占據(jù)著重要的地位，它是企業(yè)無形資產(chǎn)的主要組成部分，也是企業(yè)運營的重要資源。貨幣資金包括庫存現(xiàn)金、銀行存款、短期投資和其他貨幣資金，它們都是企業(yè)可用資金的重要組成部分，也是企業(yè)經(jīng)營運營所依賴的資源。