免費問答

1、收到苗木免稅發(fā)票，登錄企業(yè)財務(wù)軟件，在憑證錄入模塊中添加一條銷售發(fā)票憑證，憑證字號選擇自動編號，業(yè)務(wù)日期（制單日期）填寫收到苗木免稅發(fā)票的日期，憑證類別選擇購進發(fā)票，憑證摘要填寫“收取苗木免稅發(fā)票”； 2、根據(jù)當(dāng)月按10%稅率抵扣增值稅，在科目里選擇“應(yīng)交稅費”，借77.00貸10.00，在科目里選擇“已交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額”，借10.00貸10.00，在科目里選擇“其他應(yīng)付款”，借87.00貸87.00； 3、在原始憑證模塊中重新登錄一條增值稅發(fā)票憑證，憑證字號自動編號，憑證類別選擇增值稅發(fā)票，業(yè)務(wù)日期填寫當(dāng)前日期，憑證摘要填寫“當(dāng)月按10%稅率抵扣增值稅”，在科目里選擇“其他應(yīng)付款”，借87.00貸87.00，在科目里選擇“已交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額”，借10.00貸10.00； 拓展知識：企業(yè)核銷苗木免稅發(fā)票時，應(yīng)將銷售發(fā)票相應(yīng)金額扣除，增值稅專用發(fā)票（進項稅額）對應(yīng)科目“已交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額”，同時記賬相應(yīng)金額到“其他應(yīng)付款”科目，以上記錄應(yīng)以記賬憑證形式記載。