免費(fèi)問答

一般納稅人企業(yè)所得稅年報(bào)，要填寫主要表格有：1、契稅年報(bào)申報(bào)表；2、大額費(fèi)用抵扣處理明細(xì)表；3、免稅收入明細(xì)表；4、減免稅申報(bào)表；5、稅收客戶流失分析表；6、關(guān)聯(lián)方報(bào)告表；7、適用最低稅率明細(xì)表；8、抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額明細(xì)表；9、準(zhǔn)予扣除費(fèi)用明細(xì)表；10、適用稅率明細(xì)表；11、稅收優(yōu)惠明細(xì)表；12、準(zhǔn)予扣除捐贈(zèng)額明細(xì)表；13、減免稅證明文件上傳表；14、工資性收入納稅人憑證編制表；15、匯算清繳報(bào)表；16、報(bào)表核算表等。 拓展知識(shí)：省級(jí)稅務(wù)管理機(jī)關(guān)可適當(dāng)按照本行政區(qū)域?qū)嶋H情況，視情節(jié)輕重增加一般納稅人企業(yè)所得稅年報(bào)中的主要表格填寫要求及內(nèi)容。例如，增加有關(guān)本年度稅務(wù)行政處罰情況報(bào)告表；本年度稅收違法事實(shí)報(bào)告表等。此外，如果企業(yè)有重點(diǎn)稅收管理行為，稅務(wù)管理機(jī)關(guān)還會(huì)要求其完善相關(guān)表格，以便稅務(wù)稽查人員完成稅務(wù)稽查及審計(jì)工作。