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實(shí)務(wù)
问题已解决
我們是總分機(jī)構(gòu),之前都是分別核算申報(bào)企業(yè)所得稅,但現(xiàn)在合并申報(bào),想問企業(yè)所得稅如何填表
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企業(yè)所得稅填表時(shí),應(yīng)當(dāng)按照稅務(wù)登記證上的組織機(jī)構(gòu)代碼,在報(bào)稅軟件中建立統(tǒng)一的填報(bào)平臺(tái),在該平臺(tái)下根據(jù)本年度收入情況進(jìn)行填報(bào)申報(bào)。
1.在報(bào)稅軟件中,第一步需要根據(jù)每個(gè)企業(yè)的納稅識(shí)別號(hào)(如統(tǒng)一社會(huì)信用代碼、納稅人識(shí)別號(hào)等)登錄系統(tǒng)。
2.登錄后,按照稅務(wù)機(jī)關(guān)頒布的有關(guān)政策根據(jù)本年度實(shí)際發(fā)生的收入、費(fèi)用、補(bǔ)貼、投資收益等年度經(jīng)營情況,進(jìn)行本年度應(yīng)納稅所得額的計(jì)算。
3.按照稅收政策,正確計(jì)算應(yīng)納稅所得額的基數(shù),以及應(yīng)減免的扣除項(xiàng),填寫納稅申報(bào)表,根據(jù)本企業(yè)的稅率準(zhǔn)確計(jì)算企業(yè)應(yīng)納稅所得額。
4.根據(jù)稅收政策,正確計(jì)算本年度減免稅額和減免稅金額,填寫納稅申報(bào)表,減免稅后,準(zhǔn)確計(jì)算本年度企業(yè)應(yīng)納稅所得額。
5.根據(jù)實(shí)際情況準(zhǔn)確填寫企業(yè)會(huì)計(jì)制度,準(zhǔn)確計(jì)算企業(yè)會(huì)計(jì)制度中本年度應(yīng)納稅所得額。
6.將上述填寫的納稅申報(bào)表、企業(yè)會(huì)計(jì)制度以及相關(guān)的財(cái)務(wù)資料、審計(jì)報(bào)告等附件,一起上傳到稅務(wù)機(jī)關(guān)網(wǎng)站,完成企業(yè)所得稅的納稅申報(bào)。
拓展知識(shí):企業(yè)所得稅的繳納方式一般分為自行申報(bào)繳納法和協(xié)同申報(bào)繳納法,其中自行申報(bào)繳納法是最常用的繳納方式,它要求納稅人在每月28日前將上月初(月末)至月末期間應(yīng)納稅稅款按規(guī)定時(shí)間和方式申報(bào)、繳納稅款。而協(xié)同申報(bào)繳納法要求納稅人按照稅務(wù)機(jī)關(guān)的規(guī)定時(shí)間,在月末期間每月繳納上月初至月末期間應(yīng)納稅稅款。
2023 01/30 18:13