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貨幣資金是指企業(yè)擁有的現(xiàn)金，也可以用來(lái)購(gòu)買(mǎi)券、債券和其他金融工具的可支配資金。貨幣資金包括現(xiàn)金、銀行存款(如本金、存折、定期存款、支票結(jié)算賬戶等)、財(cái)務(wù)政策“申購(gòu)款”、內(nèi)部存款、貨幣市場(chǎng)工具（如短期融資券、金融債券、商業(yè)票據(jù)、頭寸支票等）等。這些貨幣資金能夠用來(lái)滿足企業(yè)短期支付要求，彌補(bǔ)企業(yè)現(xiàn)金流量不足而產(chǎn)生的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，有效地控制現(xiàn)金流量不足可能帶來(lái)的償付風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)而保障企業(yè)長(zhǎng)期發(fā)展。 拓展知識(shí)：貨幣資金的管理是企業(yè)的重要商業(yè)管理內(nèi)容，企業(yè)在進(jìn)行貨幣資金的管理時(shí)要做到：一是減少流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)；二是提高資金使用效率；三是保障資金安全；四是有效控制貨幣資金成本。