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實(shí)務(wù)
問題已解決
我單位銷售伴生的黃金免稅 每個(gè)月用 黃金銷售額/總銷售額*當(dāng)月進(jìn)項(xiàng)稅金 做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出（這一步怎么理解）
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你好
按照比例抵扣所得稅
免稅對(duì)應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)抵扣不了
2023 01/31 08:56
84784965 
2023 01/31 09:05
意思是 我購入材料用于制造了免征增值稅的項(xiàng)目 是不能抵扣進(jìn)項(xiàng)稅的所以要按比例轉(zhuǎn)出是嗎？
郭老師 
2023 01/31 09:09
你好，對(duì)的，是的，是這么做的。
84784965
2023 01/31 09:17
那比如1月黃金銷售額1w 總銷售額20w 進(jìn)項(xiàng)稅10w 進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出就是5k
我看之前的老會(huì)計(jì)做的是借：主營業(yè)務(wù)成本-進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出 5k 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 5k 這個(gè)分錄是什么意思呢
郭老師
2023 01/31 09:20
是個(gè)進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，我也沒有看懂。
郭老師
2023 01/31 09:20
進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，借原材料，貸應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅，進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出。
84784965
2023 01/31 09:29
我也不太懂 我們是礦山企業(yè) 每個(gè)月領(lǐng)用材料到 生產(chǎn)成本和制造費(fèi)用產(chǎn)品是銅硫鐵 黃金伴生
郭老師
2023 01/31 09:32
他是不是全部都做到了主營業(yè)務(wù)成本，然后后期又紅沖的
84784965
2023 01/31 09:33
沒有 做到主營業(yè)務(wù)成本 然后就結(jié)轉(zhuǎn)損益了
郭老師
2023 01/31 09:36
對(duì)應(yīng)的收入做了嗎？原材料是抵扣了增值稅
84784965
2023 01/31 09:40
做了 全部轉(zhuǎn)入本能利潤了 我看他21年以前都是把進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出 轉(zhuǎn)到材料成本差異 后面就直接轉(zhuǎn)入主營業(yè)務(wù)成本了
郭老師
2023 01/31 09:43
可以的，可以這么做的，就相當(dāng)于原材料那一部分全部抵扣了，多抵扣了所得稅，后期再調(diào)整的成本就是了。
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