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實(shí)務(wù)
問題已解決
1.先付款，后收到發(fā)票借：預(yù)付賬款貸：銀行存款收到發(fā)票后借：原材料應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額貸：預(yù)付賬款2.付款后，對(duì)方不給開發(fā)票，借：預(yù)付賬款貸：銀行存款借：營(yíng)業(yè)外支出貸：預(yù)付賬款3.付款后借：預(yù)付賬款貸：銀行存款，月末沒有收到對(duì)方開的發(fā)票借：原材料貸：應(yīng)付賬款-暫估下月初沖回借：應(yīng)付賬款-暫估貸：原材料收到發(fā)票后再做分錄借：原材料應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)貸：預(yù)付賬款實(shí)在收不到發(fā)票再做借
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你好，付款后，對(duì)方不給開發(fā)票，
借：預(yù)付賬款
貸：銀行存款
借；資產(chǎn)減值損失 貸；壞賬準(zhǔn)備
2017 09/05 17:40
鄒老師 
2017 09/05 17:44
借；資產(chǎn)減值損失 貸；壞賬準(zhǔn)備
借；壞賬準(zhǔn)備 貸；預(yù)付賬款
是這樣處理的
鄒老師
2017 09/05 17:53
借；資產(chǎn)減值損失 貸；壞賬準(zhǔn)備
借；壞賬準(zhǔn)備 貸；預(yù)付賬款
這個(gè)就是針對(duì)預(yù)付賬款做的計(jì)提，確認(rèn)壞賬的，不需要計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出的
鄒老師
2017 09/05 17:58
你好，那可能是你選擇的會(huì)計(jì)制度造成的 沒有資產(chǎn)減值損失科目
84785018 
2017 09/05 17:44
老師，借：預(yù)付賬款
貸：銀行存款
不開， 借：預(yù)付賬款
貸：營(yíng)業(yè)外支出-壞張損失
這樣處理，可以嗎？把預(yù)付轉(zhuǎn)營(yíng)業(yè)外支出了。
84785018
2017 09/05 17:55
可是我的里面沒有資產(chǎn)減值損失 和壞賬準(zhǔn)備 只有 營(yíng)業(yè)外支出里面有個(gè)壞賬損失
84785018
2017 09/05 17:52
@鄒老師:那就是說(shuō)得先做一步，借；資產(chǎn)減值損失 貸；營(yíng)業(yè)外支出-壞賬損失 而我頂上的分錄少了一步啊>?
再 借；營(yíng)業(yè)外支出-壞賬損失 貸：預(yù)付賬款 處理了。
老師，頂上其他的分錄是這樣嗎？
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