問(wèn)題已解決

員工產(chǎn)假期間公司每月都給她發(fā)工資，現(xiàn)在公司收到了生育津貼21625，其中8625是要補(bǔ)給員工的，分錄如何做？

84785018| 提問(wèn)時(shí)間：2023 01/31 13:25
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
新年好 公司收到了生育津貼21625，其中8625是要補(bǔ)給員工的，剩余部分是歸單位所有了？?
2023 01/31 13:30
84785018
2023 01/31 13:32
是的，因?yàn)榍捌诿總€(gè)月有給她發(fā)工資，目前只需要補(bǔ)給她8625元
鄒老師
2023 01/31 13:32
你好 借：銀行存款 貸：其他應(yīng)付款 營(yíng)業(yè)外收入?
84785018
2023 01/31 13:39
等到計(jì)提本月工資時(shí)，這需要補(bǔ)給員工的8625單獨(dú)計(jì)提，借：其他應(yīng)付款8625，貸：應(yīng)付職工薪酬-工資8625。等下月發(fā)工資時(shí)，借：應(yīng)付職工薪酬-工資8625，貸：管理費(fèi)用-工資8625。是這樣嗎？
鄒老師
2023 01/31 13:40
你好，針對(duì)8625元的部分，不需要計(jì)提，只需要做往來(lái)款處理就是了?
84785018
2023 01/31 13:44
請(qǐng)問(wèn)老師，后續(xù)的分錄可以給一下嗎？
鄒老師
2023 01/31 13:45
你好 取得款項(xiàng)的時(shí)候 借：銀行存款 貸：其他應(yīng)付款 營(yíng)業(yè)外收入? 8625支付給職工的時(shí)候 借：其他應(yīng)付款 貸：銀行存款
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