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老師,我第三季度研發(fā)費(fèi)用加計扣除,那所得稅計提是按沒有加計扣除的填,還是加計扣除之后?稅局讓先享受政策,去更正申報

84784981| 提问时间:2023 01/31 13:53
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青檸
金牌答疑老师
职称:會計實(shí)務(wù)
答案: 在第三季度研發(fā)費(fèi)用加計扣除的情況下,所得稅計提應(yīng)該按照加計扣除之后的情況進(jìn)行填寫。稅局讓先享受政策,去更正申報,須根據(jù)政策規(guī)定和報表要求,按申報規(guī)定進(jìn)行申報,把第三季度研發(fā)費(fèi)用加計扣除后的實(shí)際繳納金額報給稅務(wù)機(jī)關(guān)申報。如果實(shí)際繳稅金額低于稅務(wù)機(jī)關(guān)已經(jīng)把稅款先行繳納,則稅務(wù)機(jī)關(guān)應(yīng)按申報金額退回稅款,對于已經(jīng)繳納的稅款,經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)在稅務(wù)系統(tǒng)中把稅務(wù)憑證號碼更正后結(jié)轉(zhuǎn)至后續(xù)報表,以保證數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。拓展知識:研發(fā)費(fèi)用加計扣除是指在加計扣除研究與試驗支出(R&D)的情況下,聯(lián)邦和省份政府出臺了豐厚的政策支持,允許對研發(fā)費(fèi)用進(jìn)行加計扣除。
2023 01/31 14:03
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