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公司發(fā)放的出差補貼是隨業(yè)務員報銷時一起支付的，例如報銷了3000，只有2000是出差費用的發(fā)票，還有1000是補助。這樣怎么入賬呢？
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入賬時，要將3000分兩部分入賬，即2000元作為出差費用入賬，1000作為補貼入賬。對于補貼的入賬，根據《會計準則》，需要在“行政費用”或“業(yè)務費用”科目下分別結轉，具體科目視具體情況定奪。
拓展知識：如果報銷的費用中有可以認識的固定費用，如水費、電費等，那么這部分費用也要分擔入賬，以科目有關的固定費用中進行結轉，如水費是要結轉到購進水費科目。
2023 02/01 10:38
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