問(wèn)題已解決

22年第一季度預(yù)繳的企業(yè)所得稅。如果22全年虧損，23年才有利潤(rùn)！請(qǐng)問(wèn)23年要交的還可以抵減掉22年預(yù)繳的稅款嗎？

84785037| 提問(wèn)時(shí)間：2023 02/01 11:24
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李老師2
金牌答疑老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,CMA
答案是可以抵減掉22年預(yù)繳的稅款。根據(jù)《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法》中的第四十六條和第四十九條，2022年度企業(yè)預(yù)繳的稅款，可以在2023年進(jìn)行累計(jì)抵扣，最高不得超過(guò)2023年應(yīng)納稅額，余額仍可抵扣未來(lái)幾年的稅款。比如，一個(gè)企業(yè)在2022年預(yù)繳的企業(yè)所得稅為10000元，23年的應(yīng)納稅額為8000元，那么可以抵扣掉8000元，余額2000元仍可累計(jì)抵扣24、25年度的稅款。
2023 02/01 11:31
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