问题已解决
老師,公司里面每個月進(jìn)項用不完,是不是平時做賬時可以先把進(jìn)項都計入待認(rèn)證抵扣,月底根據(jù)稅負(fù)率計算出需要的進(jìn)項稅,再把相應(yīng)的待抵扣金額一次性轉(zhuǎn)入進(jìn)項稅額中
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正確的做法是,按照實際發(fā)生的業(yè)務(wù)情況,按月辦理發(fā)票登記,認(rèn)定增值稅差額稅額,把應(yīng)繳稅款抵扣出來,在月末結(jié)賬時,再利用應(yīng)繳稅額抵扣差額稅額,直至應(yīng)繳稅額抵扣完成。
擴(kuò)展知識:
OP:應(yīng)繳稅額(Output Tax)
IP:應(yīng)抵扣稅額(Input Tax)
差額稅額:OP-IP;
增值稅差額稅額:是指購買貨物或服務(wù)時支付的稅額中,超出本期實際可抵扣的稅額,應(yīng)當(dāng)適用增值稅稅率,按照規(guī)定繳納的稅費。
2023 02/01 12:18
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