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實(shí)務(wù)
問題已解決
我沒收到發(fā)票先付款，分錄處理為借：預(yù)付賬款 貸：銀行存款。收到發(fā)票時(shí)：借：XX費(fèi)用 貸：預(yù)付賬款。這樣的處理方式有問題沒？
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你好同學(xué)，沒有問題的，但是如果是費(fèi)用發(fā)票的話，我們不用預(yù)付賬款，一般是用其他應(yīng)收款。預(yù)付賬款主要是指的企業(yè)里的主營業(yè)務(wù)，指的是、成本方面的。
2023 02/01 15:17
84785018 
2023 02/01 15:20
就是付的時(shí)候：借其他應(yīng)收款 貸銀行存款 收到發(fā)票：借xx費(fèi)用 貸其他應(yīng)收款？
李霞老師 
2023 02/01 15:24
對的，完全正確。祝您生活愉快開心，
84785018
2023 02/01 15:27
但是這兩種方式都有個(gè)問題，我可能一兩個(gè)月之后才收到發(fā)票。那時(shí)候才作為費(fèi)用處理，是不是不符合權(quán)責(zé)發(fā)生制呢？因?yàn)樗侵鞍l(fā)生的費(fèi)用，只是發(fā)票滯后收到。
84785018
2023 02/01 15:34
這樣我在發(fā)生當(dāng)月還需不需要做其他處理呢？
李霞老師
2023 02/01 15:34
你好同學(xué)，這個(gè)在實(shí)際操作中比較經(jīng)常發(fā)生，基本上每個(gè)會(huì)計(jì)都會(huì)這樣做，按照你權(quán)責(zé)發(fā)生制的話，你先記入其他應(yīng)收款以后可以先提前預(yù)提費(fèi)用，就是再借費(fèi)用貸其他應(yīng)收款，后期來了發(fā)票直接付到這個(gè)憑證后面就可以。
84785018
2023 02/01 15:36
就現(xiàn)實(shí)工作中很多都是照著我之前的處理方式來了發(fā)票再做費(fèi)用，是吧？這樣處理沒有問題，可以經(jīng)得住審計(jì)查嗎？
李霞老師
2023 02/01 15:45
你好，對，工作中很多都是咱們一開始說的那個(gè)方法，然后按我后最后一個(gè)說的方法也可以，只要有發(fā)票，即便是審計(jì)來查也不會(huì)有問題。
84785018
2023 02/01 15:46
好的，明白了。謝謝。
李霞老師
2023 02/01 15:50
祝您生活愉快開心，
84785018
2023 02/01 16:36
還有個(gè)問題，老師，我們做劇本殺，會(huì)買對應(yīng)的服裝給NPC和玩家穿，這個(gè)買衣服的錢我該進(jìn)什么科目呢
李霞老師
2023 02/01 16:38
這個(gè)直接計(jì)入成本就行了，因?yàn)檫@屬于咱的服務(wù)成本。
李霞老師
2023 02/01 16:39
如果金額比較大的話，可以先直接計(jì)入長期待攤費(fèi)用，然后按照一年來進(jìn)行攤銷，攤銷計(jì)入成本就行了。借長期待攤費(fèi)用，貸銀行存款，借主營業(yè)務(wù)成本，貸長期待攤費(fèi)用，如果金額小的話，直接計(jì)入成本。
84785018
2023 02/01 16:39
給NPC和客戶穿的都是進(jìn)成本嗎
李霞老師
2023 02/01 17:13
，不好意思哈，這個(gè)NPC是什么意思呀，我不是特別懂，我剛才理解成是客戶了。如果都差不多的話，計(jì)入成本就可以了。
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