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計算提取盈余公積是=年初未分配利潤＋本年凈利潤，作為計提基數(shù)，乘以１０％得出累計盈余公積，其中本年凈利潤是納稅調(diào)整后的應(yīng)納稅所得額？還是12月份報表上的累計本年凈利潤？
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你好，12月份計提的，按照報表上面的就可以。
2023 02/01 16:10
84784999 
2023 02/01 16:19
需要用報表的凈利潤減去彌補虧損嗎
郭老師 
2023 02/01 16:20
你好，對的，是的，需要這么做的。
84784999
2023 02/01 16:22
減去彌補虧損后不就是應(yīng)納稅所得額嗎
郭老師
2023 02/01 16:25
你好，不一樣的應(yīng)納稅所得額沒有減去企業(yè)所得稅。
84784999
2023 02/01 16:27
那就是本年累計凈利潤-彌補虧損，就不需要再%2b-其他調(diào)整項了？
郭老師
2023 02/01 16:28
對的，是的，是這么做的。
84784999
2023 02/01 16:57
提取盈余公積是=年初未分配利潤＋本年凈利潤，作為計提基數(shù)，這個是對的嗎
郭老師
2023 02/01 16:59
你好，如果你之前年度是虧損的，可以這么做的。
84784999
2023 02/01 17:04
那我已經(jīng)建了2023的賬了，我還能在這之后結(jié)轉(zhuǎn)2022的本年利潤到未分配利潤嗎？之后再做提取盈余公積，可以嗎
郭老師
2023 02/01 17:04
可以的，可以這么做的。
84784999
2023 02/01 17:06
那等我結(jié)轉(zhuǎn)2022的本年利潤到未分配利潤之后再做提取盈余公積的話，基數(shù)是不是就是（2022年累計凈利潤-彌補虧損）？不是（年初未分配利潤＋2022年累計凈利潤-彌補虧損）了吧？
84784999
2023 02/01 17:08
基數(shù)*10%，這基數(shù)是（2022年初未分配利潤＋2022年累計凈利潤-彌補虧損）嗎？
郭老師
2023 02/01 17:15
2022年累計凈利潤-彌補虧損）？不是（年初未分配利潤＋2022年累計凈利潤-彌補虧損
以前年度如果都是虧損沒有盈利的話，這兩個數(shù)應(yīng)該是一樣的，你可以自己計算一下的。
84784999
2023 02/01 17:24
1.先做以前年度損益調(diào)整分錄，
2.再做本年利潤轉(zhuǎn)未分配利潤，
3.再做提取法定盈余公積，
4.再做修改年初數(shù)，
這4步順序是對的嗎？怎么修改年初數(shù)？
郭老師
2023 02/01 17:26
你好，以前年度損益調(diào)整調(diào)整什么業(yè)務(wù)的。
84784999
2023 02/01 17:29
之前銷售費用和主營業(yè)務(wù)成本記多了，要減記
郭老師
2023 02/01 17:30
這個是2021年的嗎。調(diào)整的是2021年的嗎。
84784999
2023 02/01 17:32
2022年的記多了
郭老師
2023 02/01 17:33
那你這個順序不對，本年利潤在2022年年底結(jié)轉(zhuǎn)，然后計提盈余公積，剩余的分紅，你需要調(diào)整的話，以前年度損益調(diào)整應(yīng)該是做到2023年最后一步才做這一個。本年利潤年末就沒有余額的。
84784999
2023 02/01 17:35
我已經(jīng)結(jié)賬2022建賬2023了，那要怎么操作
郭老師
2023 02/01 17:36
你好，那你應(yīng)該先結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤，然后再計提盈余公積剩余的分紅，然后再調(diào)整以前年度損益調(diào)整。
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