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你好,老師,我公司出售一臺自用的電腦,我當(dāng)月提完折舊,按凈值開票,凈值的金額是發(fā)票的含稅金額,對嗎?我再如何賬務(wù)處理?謝謝

84785003| 提问时间:2023 02/01 16:54
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李老師2
金牌答疑老师
职称:中級會計師,初級會計師,CMA
你好!關(guān)于你提出的問題,按凈值開票,凈值的金額是發(fā)票的含稅金額,答案是肯定的。具體賬務(wù)處理可以按照以下步驟: 一、確定折舊前的原值,然后把原值攤到一定的會計期間,比如把原值攤到十二個月; 二、在當(dāng)期,應(yīng)該先分別計提折舊和增值稅; 三、最終,根據(jù)發(fā)票的凈值金額可以得出該月應(yīng)交稅額; 例如,你把一臺價值1000元的電腦攤到十二個月,每月發(fā)生折舊和增值稅稅額各83.33元,最后一個月,發(fā)票凈值金額剩余1000-83.33=916.67元,那么本月應(yīng)交稅額就是83.33元。 總之,凈值開票的賬務(wù)處理就是,先把折舊和增值稅稅額計提,然后減去發(fā)票的凈值金額,最終得出的就是本月應(yīng)交的增值稅稅額。
2023 02/01 17:10
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