00:10:00
問題已解決
請問老師，我們公司是做實驗室檢測服務的，請問我們實驗室工作人員的工資社保我是直接計入主營業(yè)務成本還是先計入勞務成本在月末結轉(zhuǎn)入主營業(yè)務成本呢？具體分錄怎么做呢
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
實驗室工作人員的工資社保應直接計入主營業(yè)務成本，即由下面分錄來完成：
1、應付職工薪酬（發(fā)放工資）：
借：貸：應付職工薪酬
2、社會保險費（應付社保）：
借：貸：應交社會保險費
以上兩個賬戶均應計入主營業(yè)務成本，下月報表時不需要再進行結轉(zhuǎn)，可以直接統(tǒng)計總成本。
例如，公司“A”本月實驗室檢測服務的總成本為100000元，其中包括應付職工薪酬80000元、應交社會保險費20000元，其對應分錄如下：
1、應付職工薪酬：
借：貸：應付職工薪酬 80000元
2、社會保險費：
借：貸：應交社會保險費 20000元
此次實驗室檢測服務的總成本為100000元，不需要再進行結轉(zhuǎn)，可以直接統(tǒng)計為本月實驗室檢測服務的成本支出。
2023 02/01 18:07
閱讀 150
描述你的問題，直接向老師提問
513
意見反饋
