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小企業(yè)會計準(zhǔn)則。2022年計提了20萬的獎金，但是實際發(fā)放10萬，匯算清繳納稅調(diào)增。請問次年賬務(wù)怎么處理？
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同學(xué)你好
沖減多計提的就可以
借應(yīng)付職工薪酬
貸利潤分配未分配利潤
2023 02/02 09:25
84785038 
2023 02/02 09:32
補繳的企業(yè)所得稅計入所得稅費用嗎？
84785038
2023 02/02 09:32
這樣需要調(diào)整報表期初未分配利潤嗎？
樸老師 
2023 02/02 09:34
同學(xué)你好
做跨年調(diào)整的就可以
84785038
2023 02/02 09:35
意思是直接影響本期的未分配利潤，不用調(diào)整報表期初數(shù)據(jù)對吧？這樣和利潤表本期利潤對不上。
樸老師
2023 02/02 09:48
同學(xué)你好
對的
這個不用調(diào)整期初數(shù)
84785038
2023 02/02 09:49
那2023年資產(chǎn)負(fù)債表未分配利潤期末減期初就不等于利潤表凈利潤，這個有什么影響嗎？
樸老師
2023 02/02 09:57
同學(xué)你好
這個是正常的
你做了跨年調(diào)整就是不一樣了
84785038
2023 02/02 10:05
好的 謝謝
樸老師
2023 02/02 10:10
同學(xué)你好
滿意請給五星好評，謝謝
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