免費(fèi)問(wèn)答

收到專(zhuān)票1800，記管理費(fèi)用的，已付款，認(rèn)證后轉(zhuǎn)出，不抵扣，分錄這么做?？梢赃M(jìn)行如下分錄：借管理費(fèi)用1698.11，增值稅待認(rèn)證101.89，貸銀行存款1800。其中管理費(fèi)用是可以抵扣增值稅的，但本次無(wú)法抵扣，本次增值稅應(yīng)該在經(jīng)過(guò)認(rèn)證后轉(zhuǎn)出，所以分錄中借的管理費(fèi)用為1698.11，貸增值稅待認(rèn)證101.89，貸銀行存款1800。 拓展知識(shí)：在完成上述分錄后，還需要完成下面一些步驟才能算完成這筆業(yè)務(wù)：1.認(rèn)證增值稅；2.將認(rèn)證后的增值稅金額辦理劃轉(zhuǎn)出；3.記錄增值稅發(fā)票；4.更新專(zhuān)票附表，記錄此項(xiàng)業(yè)務(wù)。