免費問答

1、需要結轉增值稅，會計分錄是：借：應交稅費-應交增值稅額；貸：應交稅費-應交增值稅-待認證進項稅額。2、如果認證金額比應交增值稅銷項稅額多，分錄應為：借：應交稅費-應交增值稅-待認證進項稅額；貸：應交稅費，應交增值稅-待認證進項稅額。 拓展知識：增值稅是指根據(jù)增值稅法定的稅率從增值后的貨物或者勞務中，按照本法規(guī)定核算并征收增值稅的一種稅種。增值稅實行累進式稅率，根據(jù)稅源貨物或服務的增值情況，由淺到深，分別征收稅率逐級遞漲。 應交增值稅銷項稅額是指一定時期內(nèi)，賣出貨物或提供勞務產(chǎn)生增值稅，按照法定稅率計算出的增值稅的金額。 應用案例：A公司是一家經(jīng)營貿(mào)易的公司，在某一特定期限內(nèi)，A公司賣出貨物產(chǎn)生的增值稅，需要按照有關稅收法規(guī)規(guī)定的稅率計算出應交增值稅銷項稅額，隨后進行結轉增值稅，最終確定A公司的應交稅費和應交增值稅合計金額。