問(wèn)題已解決

"A公司為增值稅一般納稅人，適用的增值稅局為13%，所得稅率為25%，A公司2020年1月1日有關(guān)會(huì)計(jì)科目的余額如表2－8所示。 A公司2020年發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下 (1)從銀行取得短期借款150000元，存入銀行。 (2)從銀行提取現(xiàn)金50000元。 （3）用銀行存款償還短期借款100000元。 (4)銷(xiāo)售產(chǎn)品一批，銷(xiāo)售價(jià)款452 000元(含應(yīng)收取的增值稅額)，產(chǎn)品實(shí)際成本200 000元。產(chǎn)品已發(fā)出，貨款銀行已收300000元，余款未收。 (5)用銀行存款支付借款利息10000元，計(jì)入當(dāng)

84785006| 提問(wèn)時(shí)間：2023 02/02 12:07
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職稱：會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)
A公司2020年應(yīng)收增值稅價(jià)款＝銷(xiāo)售價(jià)款－應(yīng)付增值稅15%＝452 000－68800=383200，應(yīng)交增值稅額＝銷(xiāo)售價(jià)款×增值稅率＝452 000×13%＝58860，凈利潤(rùn)＝（銷(xiāo)售價(jià)款－成本）－（應(yīng)交增值稅+應(yīng)收增值稅）＝（452 000－200 000）－（58860＋38320）＝53320，應(yīng)交所得稅＝凈利潤(rùn)×所得稅率＝53320×25%＝13330。
2023 02/02 12:13
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