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"2019年發(fā)現(xiàn)2018年實際資產(chǎn)損失200萬元未在稅前扣除，假如2018年已納企業(yè)所得稅80萬元，會計上未做處理 因以前年度實際資產(chǎn)損失未在稅前扣除而多繳的企業(yè)所得稅稅款，可在追補(bǔ)確認(rèn)年度企業(yè)所得稅應(yīng)納稅款中予以抵扣，不足抵扣的，向以后年度遞延抵扣。 “2018年實際資產(chǎn)損失200萬元未在稅前扣除”相當(dāng)于2018年多繳納企業(yè)所得稅=200×15%=30（萬元），則這30萬元可以在2019年企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額中扣除。 企業(yè)以前年度發(fā)生的資產(chǎn)損失未能在當(dāng)年稅前扣除的，可以按照規(guī)定向稅務(wù)機(jī)關(guān)說明并進(jìn)行專項申

84784993| 提问时间：2023 02/02 15:18
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齊惠老師
金牌答疑老师
职称：會計師
可以按照規(guī)定向稅務(wù)機(jī)關(guān)提出特殊申報，特殊申報由稅務(wù)機(jī)關(guān)依照有關(guān)規(guī)定處理，可以為以前年度發(fā)生的資產(chǎn)損失進(jìn)行抵扣，以減少企業(yè)應(yīng)納稅款，在未來年度可以繼續(xù)抵扣。除此之外，還可以向稅務(wù)機(jī)關(guān)申請稅款減免、協(xié)定征收或財政稅收優(yōu)惠等稅務(wù)優(yōu)惠政策，獲得更多的企業(yè)所得稅收益。
2023 02/02 15:26
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