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老師，我們的前會(huì)計(jì)做賬的時(shí)候，去年4-6月份所得稅沒(méi)有計(jì)提，當(dāng)時(shí)繳納后也沒(méi)有做賬，我現(xiàn)在做賬，分錄應(yīng)該怎么做呢？

84785003| 提问时间：2023 02/03 13:24
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青檸
金牌答疑老师
职称：會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)
在這種情況下，應(yīng)該將去年4-6月份的所得稅繳納分錄記錄在會(huì)計(jì)賬簿中。分錄的方式為：應(yīng)交所得稅（借方），銀行存款（貸方）。拓展知識(shí)：所得稅的計(jì)提依據(jù)條款是《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》第45號(hào)，根據(jù)該準(zhǔn)則，企業(yè)繳納的所得稅應(yīng)按月計(jì)提。
2023 02/03 13:36
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