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2華聯(lián)實(shí)業(yè)股份有限公司適用的所得稅稅率為25%。某年度按照稅法規(guī)定計(jì)算的應(yīng)交所得稅為1200萬(wàn)元。期末通過(guò)比較資產(chǎn)負(fù)債的賬面價(jià)值與其計(jì)稅基礎(chǔ)確定應(yīng)納稅暫時(shí)性差異為2000萬(wàn)元，可抵扣暫時(shí)性差異為1500萬(wàn)元。上列暫時(shí)性差異均與直接計(jì)入所有者權(quán)益的交易或事項(xiàng)無(wú)關(guān)。華聯(lián)公司不存在可抵扣虧損和稅款抵減，預(yù)計(jì)在未來(lái)期間能夠產(chǎn)生足夠的應(yīng)納稅所得額用于抵扣可抵扣暫時(shí)性差異 問(wèn)，假定華聯(lián)公司的遞延所得稅資產(chǎn)與遞延所得稅負(fù)債均無(wú)期初余額。則華聯(lián)公司當(dāng)期應(yīng)確認(rèn)的所得稅費(fèi)用是多少

84784981| 提問(wèn)時(shí)間：2023 02/03 14:00
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根據(jù)上文所述，華聯(lián)公司當(dāng)期應(yīng)確認(rèn)的所得稅費(fèi)用是：1200萬(wàn)元 - 1500萬(wàn)元 + 2000萬(wàn)元＝700萬(wàn)元，拓展知識(shí)：當(dāng)企業(yè)的記賬價(jià)值與計(jì)稅基礎(chǔ)存在差異時(shí)，會(huì)產(chǎn)生暫時(shí)性差異，需要將該差額及時(shí)調(diào)整計(jì)入當(dāng)期所得稅費(fèi)用中，以保證稅費(fèi)正確確認(rèn)。
2023 02/03 14:10
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