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老師，上月進(jìn)項稅大于銷項稅，怎么做分錄
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你好
?1、結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項稅額： 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項） 2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額： 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項） 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 3、結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅 如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是貸方余額， 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費——未交增值稅 如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是借方余額， 借：應(yīng)交稅費——未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出多交增值稅 如果進(jìn)項大于銷項就是最后一個分錄 轉(zhuǎn)出未交增值稅是屬于應(yīng)交增值稅下的專欄，可以有借方余額的。
2023 02/03 15:41
84785005 
2023 02/03 15:53
老師，借應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅1，貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項2，應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅1負(fù)數(shù)，然后再做借應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅負(fù)數(shù)1，貸應(yīng)交稅費-未交增值稅負(fù)數(shù)1，這樣對嗎
王超老師 
2023 02/03 15:54
可以的，這樣也是可以的
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