问题已解决

我看5月份的賬發(fā)現(xiàn),收到的21年的專票,把價(jià)稅合計(jì)都入成本了,進(jìn)項(xiàng)稅不認(rèn)證不抵扣,這是跟匯算清繳有什么關(guān)系嗎,去年的專票不過期限應(yīng)該還可以用的呀?

84784981| 提问时间:2023 02/04 23:43
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青檸
金牌答疑老师
职称:會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)
這與匯算清繳之間有一定的關(guān)系,但要看去年的專票是否可以使用。如果是可以使用的話,那么有兩種處理方法:一是當(dāng)期報(bào)稅時(shí),把去年的專票價(jià)稅合計(jì)全部抵扣到當(dāng)期的收入稅中;二是先把去年的專票抵扣到當(dāng)期的收入稅中,然后再進(jìn)行匯算清繳,在匯算清繳時(shí),去年的專票價(jià)稅合計(jì)計(jì)入到當(dāng)期的成本中,然后進(jìn)行匯算清繳。匯算清繳的目的就是核算企業(yè)的實(shí)際征稅額,具體的匯算清繳程序,應(yīng)該根據(jù)企業(yè)的實(shí)際情況進(jìn)行調(diào)整。
2023 02/04 23:55
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