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老師,我有點(diǎn)不明白的是2021年的利潤表的凈利潤是-110000左右,企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)的利潤總額是30000,這是怎么理解?

84784958| 提问时间:2023 02/05 08:51
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青檸
金牌答疑老师
职称:會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)
您提到的2021年利潤表凈利潤-110000,稅務(wù)匯算清繳時(shí)的利潤總額為30000,這里可以理解為在稅務(wù)報(bào)稅中,企業(yè)計(jì)算報(bào)稅時(shí)可能會(huì)遇到的凈利潤的損失情況,它即指企業(yè)應(yīng)繳稅款多于實(shí)際企業(yè)凈利潤的金額,也就是在當(dāng)年報(bào)稅時(shí)企業(yè)應(yīng)繳稅款高于凈利潤所致。也就是說,企業(yè)實(shí)際利潤為-110000,但在報(bào)稅時(shí)卻要匯算清繳30000,這就是損失含義。 拓展知識(shí):企業(yè)一般會(huì)根據(jù)可抵扣項(xiàng)目和其他增值稅優(yōu)惠政策,來減少匯算清繳的金額,減少損失。例如,對于非居民企業(yè)來說,可以將增值稅直接從當(dāng)月的納稅申報(bào)中扣除,以減少匯算清繳中的稅款,以此來減少損失。
2023 02/05 09:03
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