免費(fèi)問答

首先，做賬時，我們需要把收到的微信應(yīng)付商戶延遲清算款0.2元進(jìn)行核對。核查結(jié)束后，將0.2元收款人記入“銀行公戶”。同時，需要做出一系列的賬務(wù)處理，以下步驟詳細(xì)描述： （1）在“延遲清算收入賬戶”上憑借記帳憑證，將收入記入銀行公戶； （2）在“資金收入總賬”上憑借記帳憑證，將收入記入銀行公戶； （3）在“應(yīng)收賬款總賬”上憑借記帳憑證，將收入記入銀行公戶； （4）在“未收款項(xiàng)總賬”上憑借記帳憑證，將收入記入銀行公戶； （5）在“結(jié)算延遲收款項(xiàng)總賬”上憑借記帳憑證，將收入記入銀行公戶； （6）在“預(yù)收賬款總賬”上憑借記帳憑證，將收入記入銀行公戶； （7）在銀行公戶上，增加微信應(yīng)付商戶延遲清算款0.2元收款記賬，并平賬預(yù)收款、實(shí)收款、延遲清算款。 拓展知識：微信應(yīng)付商戶延遲清算款是指微信在確定商戶的收款項(xiàng)時，由于資金的實(shí)際落實(shí)存在延時，商戶實(shí)際收到的款項(xiàng)可能低于實(shí)際應(yīng)收的款項(xiàng)，因此對差額的處理就產(chǎn)生延時清算款。