免費問答

小規(guī)模企業(yè)如果第一季度沒有開票收入，但是卻交了增值稅，則需要在第二季度進行增值稅申報表填寫。首先，在“增值稅納稅申報表附列資料”中，務必填寫清楚上一季度的增值稅收入情況，包括有無開票、金額等信息；其次，在“本期開具的增值稅專用發(fā)票明細表”中，需將本期開具的全部增值稅專用發(fā)票明細一一填寫。最后，在“增值稅納稅申報表”中，根據(jù)以上資料情況填寫稅收表格，并及時將填報信息及金額等正確提交給主管稅務機關。 此外，小規(guī)模企業(yè)在申報增值稅時，如果需要扣除進項稅額，則需要具備相應發(fā)票資料及憑證，以便核實本期增值稅稅額，確保增值稅申報正確、準確。