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我們是小規(guī)模納稅人，計提及發(fā)放工資的會計分錄怎么做？計提工資時用不用計提工會經(jīng)費？我們公司沒有開社保賬戶，不用計提社保之類的
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工資計提和發(fā)放的會計分錄怎么做？
1、工資計提
借：管理費用-工資
? ? ? ?管理費用-社保費(公司部分)
? ? ? ? 貸：應(yīng)付職工薪酬-工資
? ? ? ? ? ? ? 應(yīng)付職工薪酬-社保費(公司部分)
2、扣社保費
借：應(yīng)付職工薪酬-社保費(公司部分)
? ? ? ?其他應(yīng)收款-社保費(個人部分)
? ? ? ?貸：銀行存款
3、次月發(fā)放工資時
借：應(yīng)付職工薪酬--工資
? ? ? ?貸：應(yīng)付職工薪酬--社保(個人部分)
? ? ? ? ? ? ? 應(yīng)交稅費--應(yīng)交個人所得稅
? ? ? ? ? ? ? 庫存現(xiàn)金/銀行存款
2023 02/06 11:18
84784953 
2023 02/06 11:22
但是我們公司沒有開社保，不用給員工上社保，就不用管社保的分錄了吧？
84784953
2023 02/06 11:24
計提工資時還用不用計提工會經(jīng)費
小寶老師 
2023 02/06 11:24
是的，沒有可以先不用管的
84784953
2023 02/06 11:26
計提工資時還用計提工會經(jīng)費嗎
小寶老師
2023 02/06 11:27
不用的，不用計提的
84784953
2023 02/06 11:29
是因為小規(guī)模嗎？所以不用計提，要是一般納稅人就需要計提工會經(jīng)費吧
小寶老師
2023 02/06 11:32
這個看咱們交不繳納，不交不用的
84784953
2023 02/06 11:34
那我2022年12月份計提了工會經(jīng)費?，F(xiàn)在2023年1月份做賬時是不是要紅沖了??？跨年了怎么紅沖，分錄咋寫
小寶老師
2023 02/06 11:35
直接沖未分配利潤就可以的
84784953
2023 02/06 11:39
我們結(jié)轉(zhuǎn)期間損益時，沒有未分配利潤?。烤唧w跨年紅沖上年計提的工會經(jīng)費的會計分錄咋寫？老師能幫我寫一下嗎？我有點懵
小寶老師
2023 02/06 12:05
你肯定有未分配利潤這個科目的，你看一下你的科目余額表。
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