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實(shí)務(wù)
问题已解决
如果已經(jīng)申報(bào)了季度企業(yè)所得稅預(yù)繳申報(bào)表,現(xiàn)在已經(jīng)過(guò)了征期,想要修改申報(bào)表,可以直接作廢沖申報(bào)嗎?(利潤(rùn)是負(fù)數(shù),以前以后暫時(shí)都沒(méi)有要交稅款)
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不能直接作廢沖申報(bào),因?yàn)樵诩径绕髽I(yè)所得稅預(yù)繳申報(bào)表中,需要原有的預(yù)繳稅額大于0才可以使用沖申報(bào)。而你的情況是負(fù)數(shù)的,即所填的稅額為負(fù)數(shù),此時(shí)直接作廢沖申報(bào)表是不行的。如果想要修改申報(bào)表,可以重新按照規(guī)定的程序、格式填寫(xiě)申報(bào)表,重新提交給稅務(wù)部門(mén)。
拓展知識(shí):季度企業(yè)所得稅預(yù)繳申報(bào)表中,納稅人所填寫(xiě)的預(yù)繳稅額應(yīng)當(dāng)大于0,即所填寫(xiě)的稅額應(yīng)當(dāng)是正的,否則不允許作廢沖申報(bào),也不可以以零稅額提交申報(bào)表。
2023 02/06 11:36
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