問(wèn)題已解決

計(jì)提2022年12月工資53666元，2022年12月實(shí)際發(fā)放41111.10元，多計(jì)提的部分該怎么沖，分錄該怎么做？

84784956| 提問(wèn)時(shí)間：2023 02/06 17:33
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，多計(jì)提的部分，沖銷分錄是 借：應(yīng)付職工薪酬—工資 貸：以前年度損益調(diào)整? 等科目?
2023 02/06 17:34
84784956
2023 02/06 17:53
就寫(xiě)這一筆分錄嗎
84784956
2023 02/06 17:53
借應(yīng)付職工薪酬、工資12544.9 貸以前年度損益調(diào)整12544.9 借以前年度損益調(diào)整 12544.9 貸利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)12544.9
84784956
2023 02/06 17:53
還是這樣寫(xiě)啊
鄒老師
2023 02/06 18:28
你好，是的，是這樣的
84784956
2023 02/06 21:05
那這個(gè)匯算清繳該怎么調(diào)增？
鄒老師
2023 02/06 21:07
你好，匯算清繳的時(shí)候，按調(diào)整之后的工資金額填寫(xiě)就是了?
84784956
2023 02/06 21:09
你好，匯算清繳的時(shí)候，按調(diào)整之后的工資金額填寫(xiě)就是了 這個(gè)就是匯算清繳調(diào)增了是吧
鄒老師
2023 02/06 21:09
你好，匯算清繳的時(shí)候，按調(diào)整之后的工資金額填寫(xiě)就是了? 這個(gè)不是真正的匯算清繳調(diào)增（通常匯算清繳調(diào)增，是因?yàn)闀?huì)計(jì)與稅法的差異導(dǎo)致的）
84784956
2023 02/06 21:17
好的，金額就是多計(jì)提的減去實(shí)際發(fā)放的差額是吧？
84784956
2023 02/06 21:19
金額的數(shù)字是是12544.9
鄒老師
2023 02/07 07:57
你好，這個(gè)調(diào)整分錄的金額，就是之前多計(jì)提的金額12544.9
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