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當月進賬大于銷項: 第一種做法 借:應交稅費-應交增值稅-銷項稅額 應交稅費-應交增值稅-轉(zhuǎn)出未見增值稅 貸:應交稅費-應交增值稅-進項稅額 次月交稅時 怎么寫分錄? 第二種做法:當月不做處理…… 次月交稅時,上月多出來的進賬和本月進賬一起轉(zhuǎn) 應交稅費-應交增值稅-轉(zhuǎn)出未見增值稅 老師:上面兩種做法那個是對的?

84785014| 提问时间:2023 02/06 22:06
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郭老師
金牌答疑老师
职称:初級會計師
轉(zhuǎn)出未交增值稅第一種最好 兩種做法都對 第一種進項,銷項沒有余額好核對
2023 02/06 22:10
84785014
2023 02/06 22:44
那第一種做法到第二個月是: (1)把上個月的留底 借:應交稅費-未交增值稅 ? ? 貸:應交稅費-應交增值稅-轉(zhuǎn)出未見增值稅 (2)當月的: 借:應交稅費-應交增值稅-銷項稅額 ? ?貸:應交稅費-應交增值稅-進項稅額 ? ? ? ? ?應交稅費-應交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 借:應交稅費-應交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值 ? ? ? 貸:應交稅費-未交增值稅 然后按(1)和(2)合起來的未交增值稅繳納稅,是嗎?
郭老師
2023 02/06 22:57
可以的 可以這么做的
84785014
2023 02/07 09:26
,明白了,謝謝老師
郭老師
2023 02/07 09:27
不要客氣,工作愉快。
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