免費問答

現(xiàn)金流量表歸納自收入與費用，具體項目如下： 1. 經(jīng)營性現(xiàn)金流量： a) 經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： ① 銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金； ② 收到的稅費返還； ③ 收到其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金； b) 經(jīng)營活動支付的現(xiàn)金流量： ① 購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金； ② 支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金； ③ 支付的各項稅費； ④ 支付其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金。 2. 投資性現(xiàn)金流量： a) 投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： ① 收回投資收到的現(xiàn)金； ② 取得投資收益收到的現(xiàn)金； ③ 處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額； ④ 收到其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金； b) 投資活動支付的現(xiàn)金流量： ① 購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金； ② 投資支付的現(xiàn)金； ③ 支付其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金。 3. 籌資性現(xiàn)金流量： a) 籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： ① 吸收投資收到的現(xiàn)金； ② 借款收到的現(xiàn)金； ③ 其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金； b) 籌資活動支付的現(xiàn)金流量： ① 償還借款支付的現(xiàn)金； ② 分配之前年度的利潤支付的現(xiàn)金； ③ 支付其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金。