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老師，您好，請問下總公司收取分公司上繳的利潤，利潤不該發(fā)票，該怎么做分錄？總公收取的分公司利潤，總公司用交企業(yè)所得稅嗎？
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1、總公司收取分公司的利潤，應(yīng)按照《企業(yè)會計準(zhǔn)則》要求，采用“收入類-其他收入”和“費用類-其他費用”的項目進(jìn)行分錄。收入類分錄：21210> 其他收入>XXXXX;費用類分錄：61710> 其他費用>XXXXX。
2、總公司收取分公司的利潤，不需要發(fā)票，不應(yīng)繳納企業(yè)所得稅，因為企業(yè)所得稅要求收入必須有稅收憑證，而如果沒有發(fā)票，就無法提供稅務(wù)機關(guān)要求的稅收憑證，也就沒法繳納企業(yè)所得稅。
2023 02/07 08:17
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