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預(yù)繳的企業(yè)所得稅可以抵扣嗎? 小規(guī)模普票稅率開錯(cuò)了怎么處理

84785018| 提问时间:2023 02/07 09:22
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良老師1
金牌答疑老师
职称:計(jì)算機(jī)高級(jí)
預(yù)繳的企業(yè)所得稅可以抵扣,但是只能在本期的納稅申報(bào)中抵扣。如果小規(guī)模普票稅率開錯(cuò)了,需要根據(jù)具體情況來處理。比如,如果開錯(cuò)的是銷售額,那么可以在本期的納稅申報(bào)中補(bǔ)繳差額。如果開錯(cuò)的是稅率,那么可以在下一期的納稅申報(bào)中補(bǔ)繳差額。有時(shí)候,如果漏繳的稅款不大,也可以根據(jù)納稅人的實(shí)際情況,以后幾期納稅申報(bào)中一次性補(bǔ)繳漏繳的稅款。
2023 02/07 09:31
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